Преступные налоговые схемы и их выявление.  Соловьев И.Н. 

Содержание

Вступление
Глава 1. Об исключении внепроцессуальных полномочий органов внутренних дел и изменении порядка проведения проверок в сфере предпринимательства
Глава 2. Новый регламент взаимодействия МВД России и ФНС России
Глава 3. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ)
1. Место и роль налоговых агентов в налоговых правоотношениях
2. Уголовно-правовая характеристика неисполнения обязанностей налогового агента
3. Статистические данные по выявлению преступлений, предусмотренных ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента)
4. Судебная практика по ст. 199.1 УК РФ
4.1. Криминальный ЖКХ
4.2. Недоказанный энтузиазм
4.3. Бескорыстный акционер
4.4. Пивной завод в залоге
4.5. Когда у двух перевозчиков один хозяин
4.6. О том, как "Ауди" и "Нокиа" могут привести на скамью подсудимых
4.7. Когда Дед Мороз не помог
4.8. С бухгалтерами лучше дружить
5. Результаты анализа судебных приговоров
Глава 4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ)
1. Правовые основы взыскания недоимки по налогам и сборам
2. Уголовно-правовая характеристика сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов
3. Статистические данные по выявлению преступлений, предусмотренных ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов)
4. Судебная практика по ст. 199.2 УК РФ
4.1. Непрозрачный КРИСТАЛЛ
4.2. Два года - два преступления
4.3. О том, как адвокат купил здание не глядя и что из этого вышло
4.4. Нехитрая комбинация
4.5. Три схемы - один срок
4.6. Бюджетный счет не панацея
4.7. Сокрытие районного масштаба
4.8. Когда семена дают не те всходы
4.9. Когда писем лучше не писать
5. Преступные налоговые схемы как результат анализа судебных приговоров
6. Практика обжалования обвинительных приговоров по ст. 199.2 УК РФ
7. Выводы и рекомендации правоприменителям
Глава 5. Совокупность ст. ст. 199.1 и 199.2 УК РФ на примере судебно-следственной практики
Глава 6. Противоправные деяния, облегчающие совершение налоговых преступлений
Глава 7. Процессуальные особенности расследования налоговых преступлений
1. О направлении уголовных дел в суд без ознакомления обвиняемого, не находящегося под стражей, с материалами уголовного дела (по материалам СК при МВД России)
2. Рассмотрение дел по налоговым преступлениям в особом порядке судебного разбирательства
Глава 8. Проблемы криминализации уклонения от уплаты страховых взносов
1. Изменение порядка администрирования
2. Возможная активизация использования серых схем выплаты заработной платы
3. Отсутствие надлежащей уголовно-правовой защиты правоотношений по уплате страховых взносов
Заключение